Организация безналичных расчетов физических лиц в банке

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Организация безналичных расчетов физических лиц в банке». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Банковские платежные карты всегда привязаны к банковскому счету и работают в рамках определенной платежной системы. В рамках этой системы держатель карты может осуществлять финансовые транзакции: рассчитываться в безналичной форме за товары и услуги – через POS-терминалы, банкоматы, платежные терминалы, через Интернет. Платежная система обеспечивает расчеты между разными банками. Различают международные и локальные системы.

Карту международной платежной системы можно использовать для расчетов в большинстве стран мира. Крупнейшие в мире сети электронных платежей принадлежат компаниям VISA и MasterCard. Также к числу международных платежных систем относят American Express и Diners Club (последняя компания в свое время была первым в истории платежного рынка организатором эмиссии банковских карт).
Наибольшее распространение на российском рынке получили карты систем VISA и MasterCard. Необходимо отметить, что такие «карточные» бренды как American Express и Diners Club были в определенной степени скомпрометированы несколькими эксклюзивно эмитирующими их российскими банками либо вследствие агрессивной политики кредитования (ситуация с American Express, эмитент – банк «Русский стандарт»), либо вследствие неудачного бизнеса (ситуация с Diners Club, эмитент – банк «Славянский»).

Локальные платежные системы действуют на территории одной или нескольких сопредельных стран. Крупнейшие из локальных систем – китайская система Union Pay и японская система JCB. В России в 2014 году началось развитие национальной системы платежных карт «Мир». Кроме того, на территории России действует несколько частных локальных платежных систем, их которых наиболее известны «Золотая Корона», СТБ и «Юнион Кард/NCC» (см. таблицу 1).

Таблица 1. Основные платежные системы:

Система	Страна
VISA	США
MasterCard	США
American Express	США
Diners Club	США
Union Pay	Китай
JCB	Япония
«Мир»	Россия

Особенность кредитных карт состоит в том, что для платежей не используются собственные средства. Держателю карты предоставляется кредит на определенную сумму, который необходимо погашать по определенным правилам.

Стандартные правила позволяют погасить долг по кредиту в течение 30–60 дней после использования заемных средств без начисления процентов. Этот срок называется грейс-периодом. Например, продолжительность грейс-периода составляет 45 дней. С 1 января по 1 февраля держатель карты потратил 50 тыс. рублей. Если он внесет эту сумму на счет кредитной карты до 15 февраля, то проценты за пользование заемными средствами начислять не будут.

Несмотря на грейс-период, кредитные карты выгодны банкам, так как большинству держателей кредитных карт не удается своевременно погасить долг и сэкономить на процентах за пользование заемными средствами.

Если держатель карты не погасит задолженность за время действия грейс-периода, ему начисляют проценты за пользование заемными средствами с момента их использования. После окончания грейс-периода держатель карты обязан ежемесячно вносить минимальный платеж, который обычно составляет 5–10 % от суммы долга с процентами.

За просрочку минимального платежа начисляется штраф, а за каждый день просрочки – пени.

Кредитные карты предназначены главным образом для расчетов, хотя снимать наличные с такой карты тоже можно. Но за снятие наличных взимается очень высокая комиссия, в среднем 3–5 % от снятой суммы, и даже минимальная комиссия будет в несколько раз больше, чем комиссия за снятие наличных с дебетовой карты. При этом чаще всего грейс-период не действует для операции по снятию наличных, так что за использование этих средств придется заплатить проценты в обязательном порядке.

Основные документы по безналичным расчетам

Юридические лица могут рассчитываться друг с другом как наличными деньгами (через кассу), так и используя наиболее подходящую для них форму безналичного расчета (через расчетные банковские счета).

В случае безналичных операций денежные средства не перемещаются от одной компании к другой физически, как и от одного банка к другому. Суть расчетов по безналу в следующем: деньги списываются с одного расчетного счета и зачисляются на другой на основании документов, имеющих юридическую силу.

Форма расчетов наличными деньгами более быстрая, чем безналичные формы, однако последние отличаются большей степенью надежности и безопасности. Кроме того, с их помощью можно оплачивать счета на любые суммы. Также для безналичных форм расчета применимы системы автоматизации, а операции осуществляются с высокой, постоянно растущей скоростью.

К основным формам документов для безналичного расчета относятся:

• договор (о поставках, купли-продажи и т. п.);
• заявление на открытие счета (форма № 0401025);
• карточка с образцами подписей и оттиска печати (форма № 0401026);
• платежное поручение (форма № 0401060);
• сводное платежное поручение;
• платежное требование (форма № 0401061);
• заявление об отказе от акцепта (форма № 0401004);
• инкассовое поручение (форма № 0401071);
• реестр передаваемых на инкассо расчетных документов (форма № 0401014);
• аккредитив (форма № 0401063);
• реестр счетов (форма № 0401065);
• платежный ордер (форма № 0401066);
• заявление на выдачу чековой книжки;
• чековая книжка;
• реестр чеков (форма № 0401007);
• выписка из расчетного счета.

Чек коррекции по безналу

Чек коррекции по безналу нужен, например, если ошибся кассир. Варианты его формирования зависят от формата фискальных данных (ФФД).

При версии ФФД 1.05 нужно:

1. Сформировать такой же чек с признаком расчета «‎Возврат прихода»‎, указав в нем фискальный признак некорректного чека.
2. Сформировать правильный чек с признаком расчета «Приход».

Таким же способом корректируется ошибочный чек с признаком расчета «Расход».

При версии ФФД 1.1 нужно:

1. Сформировать чек коррекции с признаком расчета «‎Возврат прихода»‎, содержащий те же данные, что и ошибочный чек. При этом нужно указать фискальный признак ошибочного чека.
2. Сформировать чек коррекции с признаком расчета «Приход», содержащий правильные данные.

Риски перевода денег на личную карту для предпринимателей и покупателей

Иногда при оплате покупок через номер телефона личные данные получателя не совпадают с инициалами продавца. Осуществлять такие переводы через СБП не рекомендуется, так как в случае возникновения непредвиденных сложностей (например, не отправка или получение бракованного товара), предоставление доказательств осуществления расчета именно с этим продавцом окажется затруднительным.

Ко всему прочему, напоминаем, что с июля 2021 года предприниматели, осуществляющие продажу товаров собственного производства, а также оказывающие услуги и работы без найма сотрудников, должны использовать при расчетах с клиентами онлайн-кассы. Осуществление переводов покупателями на карту таким продавцам может привести к нежелательным последствиям.

Позднее 30 июня 2021 года получать оплату от потребителей без кассы, в частности используя систему быстрых платежей, могут лишь следующие лица:

• Физические лица, которые осуществляют такую деятельность, как сдача недвижимости в аренду, торговля в газетных киосках, оказание услуг няни, осуществление ремонта обувной продукции.
• Бизнесмены, использующие патентную систему налогообложения, оказывающие услуги в сферах обучения дошкольников, ремонта балконов, игрушек, спортивных и туристических инвентарей и прочее.
• Предприниматели, которые осуществляют реализацию товаров в местах с нестабильно работающей сетью.
• Компании и ИП, осуществляющие безналичный расчет между собой, помимо операций по банковским картам.
• Самозанятые.

Внедрение СБП осуществлялось для того, чтобы предоставить гражданам безопасный и быстрый способ дистанционной оплаты товаров и услуг. Однако не стоит забывать и о том, на что обращать внимание при быстрых переводах, а именно на потенциальные риски. При переводах по номеру телефона покупатели могут столкнуться с рядом проблем, а также мошенническими действиями со стороны продавцов. Сами предприниматели также могут столкнуться с неприятными последствиями при неправильных расчетах потребителей. Именно поэтому стоит с осторожностью производить и получать переводы на банковские карты, чтобы в последствии не получить штрафные санкции от Налоговой.

Банковская карта – это документ, выдаваемый кредитной организацией и подтверждающий факт размещения на банковском счете денежных средств в валюте, определенной договором между кредитной организацией и держателем карты. С помощью банковской карты держатель может снимать со счета наличные денежные средства и осуществлять оплату товара (работ, услуг).

Банковские (или платежные) карты появились в США и Великобритании почти сто лет назад, однако широко в качестве средства платежа они стали использоваться с конца 1950-х гг. В Российской Федерации осуществление расчетов с использованием банковских карт регулируется Положением Банка России от 24 декабря 2004 г. № 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт». [169] Указанное положение регулирует порядок выдачи на территории Российской Федерации банковских карт кредитными организациями и особенности осуществления последними операций с платежными картами, эмитентом которых может являться кредитная организация, иностранный банк или юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией, иностранным банком. Однако права, обязанности и ответственность сторон при осуществлении сделок с использованием банковских карт указанным Положением не регулируются. В той или иной степени это осуществляется ГК РФ, Законом о банках, Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле» и др., а также договорами между кредитной организацией и клиентами.

Участниками правоотношений с использованием банковских карт являются:

– кредитная организация – эмитент банковской карты;

– держатель банковской карты – клиент кредитной организации;

– эквайрер – кредитная организация, которая должна произвести расчеты с предприятиями торговли по операциям, совершаемым с использованием банковских карт, или осуществить выдачу наличных денежных средств держателям банковских карт, не являющимся клиентами этой кредитной организации;

– предприятие торговли, в котором возможны расчеты с применением банковских карт;

– процессинговый центр, обеспечивающий технологическое и информационное взаимодействие участников расчетных правоотношений.

Различают следующие виды банковских карт.

Расчетная (дебетовая) карта предназначена для совершения операций ее держателем в пределах установленной кредитной организацией – эмитентом суммы денежных средств (расходного лимита), расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств клиента, находящихся на его банковском счете, или кредита, предоставляемого кредитной организацией – эмитентом клиенту в соответствии с договором банковского счета при недостаточности или отсутствии на банковском счете денежных средств (овердрафт).

Кредитная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств, предоставленных кредитной организацией – эмитентом клиенту в пределах установленного лимита в соответствии с условиями кредитного договора.

Предоплаченная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются кредитной организацией эмитентом от своего имени, и удостоверяет право требования держателя предоплаченной карты к кредитной организации – эмитенту по оплате товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) или выдаче наличных денежных средств.

Эмитировать банковские карты могут как банки, так и расчетные небанковские кредитные организации. Кредитная организация помимо эмиссии банковских карт вправе одновременно осуществлять эквайринг [170] платежных карт, а также распространение платежных карт.

Банки осуществляет эмиссию расчетных (дебетовых) карт и кредитных карт для физических лиц, юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, предоплаченных карт – для физических лиц. Расчетная небанковская кредитная организация осуществляет эмиссию расчетных (дебетовых) карт для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, предоплаченных карт – для физических лиц. При этом эмиссия банковских карт для физических лиц, индивидуальных предпринимателей, юридических лиц осуществляется на основании договора, предусматривающего совершение операций с использованием банковских карт, а эмиссия расчетных (дебетовых) карт и кредитных карт, предназначенных для совершения операций, связанных с собственной хозяйственной деятельностью кредитной организации, – на основании распоряжения единоличного исполнительного органа кредитной организации.

Кредитная организация вправе не только эмитировать банковские карты самостоятельно, но и осуществлять на территории Российской Федерации выдачу банковских карт других кредитных организаций – эмитентов и платежных карт эмитентов – иностранных юридических лиц, не являющихся иностранными банками.

Выдавая банковскую карту держателю, кредитная организация заключает с ним договор, где фиксируются конкретные условия предоставления денежных средств для расчетов по операциям, совершаемым с использованием расчетных (дебетовых) и кредитных карт, порядок возврата предоставленных денежных средств, порядок документального подтверждения предоставления и возврата денежных средств, а также начисления и уплаты процентов по указанным денежным средствам.

Денежные средства клиентам для расчетов по операциям, совершаемым с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитные организации предоставляют путем зачисления указанных денежных средств на банковские счета, а клиентам для расчетов по операциям, совершаемым с использованием кредитных карт, – путем зачисления на банковские счета либо без использования банковского счета клиента, если это предусмотрено кредитным договором при предоставлении денежных средств в валюте Российской Федерации физическим лицам – резидентам. Клиентам-нерезидентам денежные средства в валюте Российской Федерации для расчетов по операциям, совершаемым с использованием расчетных (дебетовых) и кредитных карт, предоставляются путем зачисления денежных средств на их банковские счета без использования специальных банковских счетов клиентов-нерезидентов.

Возврат предоставленных денежных средств и уплата по ним процентов осуществляются клиентами в безналичном порядке путем:

– списания или перечисления денежных средств и процентов по ним с банковских счетов клиентов, открытых в кредитной организации-эмитенте или другой кредитной организации;

– наличными деньгами через кассу, банкомат (только физическими лицами).

Для осуществления эмиссии банковских карт, эквайринга и распространения платежных карт кредитные организации разрабатывают и принимают в соответствии с законодательством РФ внутрибанковские правила, содержащие права, обязанности и порядок проведения расчетов между участниками расчетов. Внутрибанковские правила утверждаются органом управления кредитной организации, уполномоченным на это ее уставом, и должны быть обязательны для всех сотрудников кредитной организации.

Платежное поручение и платежное требование

Платежное поручение представляет собой платежную инструкцию, в соответствии с которой банк-отправитель по поручению плательщика производит перевод денег в банк-получатель лицу, отмеченному в поручении (бенефициару).

Платежное требование-поручение является платежной инструкцией, содержащей требование бенефициара к плательщику уплатить стоимость поставки товара по договору, провести иные платежи на основании направленных ему (в обход обслуживающего банка) расчетных, отгрузочных и прочих документов, предусмотренных по договору.

Разница между платежным поручением и платежным требованием-поручением состоит в том, что второе представляется бенефициаром напрямую плательщику и только после его согласия на оплату, которое выражается путем дооформления документа, направляется в банк плательщика. Потому платежное требование-поручение рассматривают также, как форму кредитового банковского перевода.

Платежное требование представляет собой платежную инструкцию, содержащую требование получателя денег (бенефициара) к плательщику по поводу уплаты определенной суммы через банк.

В основании данной формы безналичных расчетов заложена система инкассо.

Аккредитив является обязательством, в силу которого банк, действующий по поручению клиента-приказодателя (то есть банк-эмитент), должен совершить платеж получателю денег (бенефициару) или акцептовать и оплатить, или принять во внимание переводной вексель, или передать полномочия другому банку (который должен будет исполнить обязательства по аккредитиву) осуществить данный платеж получателю денежных средств, акцептовать и оплатить, либо учесть переводной вексель от бенефициара в случае, если соблюдаются все условия аккредитива.

Расчеты при помощи аккредитивов в республике регулируются согласно Инструкции о порядке выполнения банковских документарных операций, которая утверждена постановлением Правления Национального банка Беларуси от 29.03.2001-го г. В международной практике аккредитивы относят к документарным операциям, так как осуществление платежей по ним связывают с реализацией особых условий и сопровождается представлением коммерческой документации (счетов, транспортных документов и др.).

Аккредитив – это самостоятельное обязательство в отношении к обязательствам, которые вытекают из договора купли-продажи либо другого договора, в котором предусматривается данная форма расчетов. Для банков условия подобных договоров не обязательны.

Банковская пластиковая карточка представляет собой платежный инструмент, который обеспечивает доступ к банковскому счету, совершение безналичных платежей за покупку товаров (работ, услуг), получение денежной наличности и иные операции, предусматриваемые законодательством государства.

Банковские пластиковые карточки – это карточки, используемые в национальной/международной системе расчетов в качестве платежного средства, а также частные банковские карточки.

Как специфический инструмент, карточки при осуществлении расчетов рассматривают в качестве временной замены денег функцией платежа. Назначение – переносить информацию о средствах держателей, которые хранятся на банковских счетах.

Этот способ безналичных расчетов имеет некоторые особенности. Осуществляются они только при наличии у получателя средств особых прав на их перевод со счета отправителя. Такие права могут возникнуть на основе ранее заключенного договора между сторонами или на основании действующего законодательства.

По сути, данный способ носит взыскательный характер. Для получения средств нужно обратиться в банк и предъявить соответствующие документы, подтверждающие право требования определенной суммы.

Еще одна особенность инкассо состоит в том, что оно не носит уведомительный характер. То есть отправителя не предупреждают о списании средств. Как правило, он об этом узнает после проведения списания. Например, при нехватке средств на совершение какой-либо траты.

Актуальность. В связи с изменениями характера и закономерностей денежного обращения, методов и инструментов центральных банков, динамичным развитием безналичных расчетов и платежей, в настоящее время происходит формирование новых механизмов их регулирования. Возрастает значимость выбора методов и инструментов, применение которых позволит эффективно решать не только задачи регулирования платежных систем и электронных платежей, но и обеспечит стабильность денежных систем. Поэтому задача регулирования безналичных расчетов состоит в повышении уровня его устойчивости на основе эффективного функционирования платежной и расчетной систем, а также оптимизации структуры и динамики денежной наличного и безналичного денежного обращения.

Степень разработанности проблемы. В отечественной научной литературе наиболее активно проблемы электронных денег и платежных систем исследуют: М.А. Абрамова, С.А. Андрюшин, С.В. Бажанов, Ю.В. Базулин, Г.Н. Белоглазова, С.В. Галицкая, С.Ю. Глазьев, Е.Н..Ф. Жуков, В.В. Иванов, В.М. Ионов, Д.В. Кадочников, А.Л. Костин, Д.А. Кочергин, Л.Н. Красавина, Е.И. Кузнецова, А.Г. Куликов, О.И. Лаврушин, А.Ю. Лукьянова, В.И. Маевский, И.В. Меркулова, Я.М. Миркин, В.И. Мищенко, С.Р. Моисеев, С.В. Науменкова, Б.И. Соколов, Е.Н. Чекмарева и другие.

В соответствии с названием темы работы и вышеизложенным обоснованием ее актуальности, целью работы является комплексное всестороннее исследование развития безналичных расчетов, а также разработка предложений по оптимизации отношений, возникающих в указанной сфере. В силу этого перед работой стоят следующие задачи:

— осмыслить с научной точки зрения место и роль безналичных расчетов в системе денежного обращения с целью уточнения основных форм расчетов;

— раскрыть правовую природу и механизм применения форм безналичных расчетов;

— предложить пути совершенствования безналичные расчеты физических и юридических лиц.

Объект данной работы – современные формы осуществления безналичных расчетов.

Предмет — специфика осуществления безналичных расчетов на примере ПАО «Сбербанк».

Отметим, что значимость данной работы (как теоретическая, так и практическая) достаточно высока в свете глобальных изменений законодательства РФ в связи с изменением всей хозяйственной системы страны.

Методы исследования. Для достижения поставленных целей использован комплекс общенаучных и специальных методов исследования: диалектический; системный; историко-логический; аналитический и др.

Источниками получения информации и статистических данных послужили законодательные и нормативно-правовые акты, регулирующие безналичные расчеты и платежи, создание и функционирование электронных денег, нормативные акты и статистические данные Центрального банка России, Базельского комитета по банковскому надзору, центральных банков ведущих стран мира, научные труды ведущих отечественных и зарубежных ученых, периодические издания, аналитические расчеты автора.

Структура работы. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и приложений.

Анализ теоретических основ безналичных расчетов свидетельствует, что на сегодняшний день нет однозначного толкование термина «расчеты». Исследование расчетных отношений в историческом аспекте и с взгляда позиций различных авторов позволяет максимально приблизиться к их экономической сущности и выделить конкретные предложения по выбору оптимальных форм и методов расчетов с деловыми партнерами, совершенствование их учета. Платеж является частью системы расчетов, а не наоборот. Платеж, то есть непосредственно перевод средств — одна операция, обеспечивающий функционирование системы, однако и даже ее значимость не дает права проводить аналогию между этими понятиями. Поскольку большинство крупных предприятий сотрудничают с иностранными деловыми партнерами, считаем нужным подробнее остановиться на сущности этого понятия.

Анализ систем безналичных расчетов в Сбербанк свидетельствует, что в условиях конкуренции и финансово-экономического кризиса, спрос на платежные услуги со стороны клиентов, конечно, начал уменьшаться, и банки начинают привлекать клиентов с использованием остатка на карточном счете как депозитных средств на которые начисляется процент, от 1 до 2% как раньше, а ставки достигают 18 %.

Если сравнивать держателей платежных карт и количество активных платежных карт, можно сделать вывод о том, что снова прослеживается тенденция к выпуску карт, которые не нужны клиентам, или они не умеют ими пользоваться в соответствии с их функциональным назначением. Если сравнивать количество эмитированных банком платежных карт, по которым была осуществлена хотя бы одна расходная операция за последние три месяца по количеству эмитированных банком платежных карт, срок действия которых не истек, можно сделать вывод о том, что активными являются только 55% карт, что свидетельствует о неиспользовании карт даже для снятия наличных, не говоря даже об использовании дополнительных функциональных возможностей.

Банки как участники платежных систем осуществляют подготовку интегрированной отчетности по следующим разделам:

1. Соответствие отраженным в бухгалтерском учете операциям по заключенным договорам, составленным первичным документам действующему законодательству.

2. Информация о сумме эмитированных и погашенных обязательств за отчетный период. В этом блоке целесообразно, по нашему мнению, также подавать сведения о соотношении сумм по операциям с безналичными деньгами с суммами операций с наличными. Показатели такого соотношения будут характеризовать работу сотрудников банка, задействованных в расчетно-кассовом обслуживании клиентов: их условия труда, затрат времени на одного клиента и тому подобное.

3. Информация о количестве участников каждой платежной системы: продавцах и поставщиках товаров, работ и услуг, которые принимают в оплату электронные деньги, эмитированные данным банком. Такие данные позволят сделать выводы о готовности бизнеса к инновациям и к использованию передовых технологий.

4. Соотношение количества клиентов — пользователей электронных денег (количество зарегистрированных электронных кошельков) к общему количеству клиентов банка, который является их эмитентом. Такой показатель и его характеристика отражает готовность общества к инновациям, к использованию передовых технологий в повседневной жизни и приверженность к тем системам электронных денег, участником которых является данный банк.

Ситуация относительно развития показателей рынка платежных карт в России стремительно меняется и вызовы времени побуждают к необходимости более глубокого взгляда практических сторон организации, позиционирования и развития карточного дела в банках. Финансовый кризис стал причиной уменьшения темпов эмиссии карт. В условиях финансового кризиса банкиры практически перестали развивать это направление, сосредоточив усилия на других видов услуг.

Увеличение сумм денежных средств, перечисляемых с помощью современных механизмов, использование все более сложных технологий перевода средств, роста популярности расчетов электронными деньгами и операций с ними приводит сегодня к усилению роли оверсайта (надзора) — деятельность центральных банков по функционирования платежных систем.

Анализ перспектив развития безналичных расчетов свидетельствует, что развитие международных платежных систем существенно тормозится из-за ряда проблем, в первую очередь – из-за несовершенства законодательных норм. Первым встает вопрос легализации деятельности операторов, принимающих платежи за услуги связи от физических лиц. По мнению экспертов, чтобы привлекать много клиентов, нужно развивать сам бизнес платежей. Чтобы бизнес электронных платежей развивался, нужно расширять спектр услуг и сервисов, так как платежные системы очень отличаются бизнес-моделями.

Сбербанк предоставляет альтернативные методы оплаты физическим и юридическим лицам, в отдельных случаях стоимость товара для конечного потребителя может быть на 20 % выше при оплате товара безналичным путем в сравнении со стоимостью товара при условии оплаты наличными. Тем не менее, использование платежных карт в электронной коммерции связано с рядом существенных преимуществ для торгово-сервисных предприятий:

— увеличивается потребление за счет кредитных карт;

— повышается качество сервиса и конкурентоспособность, ведь некоторые покупатели отдают предпочтение оплате с помощью платежных карт;

— увеличивается скорость получения денег предприятием в случае продажи товара с доставкой почтой или курьерской службой.

Рынок платежей занимает значительное место в рыночной экономике, обслуживая перемещение денег между субъектами экономики. Более того, мировая практика демонстрирует, что альтернативные платежные инструменты, в зависимости от конкретных видов, могут стимулировать появление новых рынков, рост национальной экономики, повышение ее конкурентоспособности, уменьшение безработицы, улучшение уровня жизни.

Расчеты по инкассо как форма безналичных расчетов

3. Расчеты по инкассо. Данные расчеты осуществляются при возникновении законных прав у взыскателя на средства должника.

С самого начала использование инкассо юридически являлось выгодной сделкой покупателю, потому как платеж осуществлялся при получении документов с его согласия, без какой-либо ответственности банка за платеж либо акцепта. Что касается продавца, то для него инкассовая форма расчетов гарантирует, что товар не перейдет в распоряжение покупателя до тех пор, пока он не совершит платеж, так как до получения платежа документы остаются в распоряжении инкассирующего банка. Если рассматривать определение «инкассо», то оно дается как на законодательном, так и на доктринальном уровне, где каждый из специалистов выдвигает собственную трактовку. На законодательном уровне определение инкассо было выражено в Унифицированных правилах по инкассо и в Гражданском кодексе РФ.

Российская Федерация, как и любое другое государство, в условиях рыночной экономики не может существовать без безналичных расчетов. Они играют значительную роль в экономике всей страны. Безналичные расчеты необходимы для снижения издержек на производстве, а также ускорению оборачиваемости денежных средств.

Важнейшим звеном организации безналичных расчетов между хозяйствующими субъектами является платежная система, посредством которой осуществляются все расчеты в экономике России.

На сегодняшний день существует множество форм безналичного расчета. Это как давно используемые и законодательно отрегулированные формы, так и новые формы, которые внедряются в повседневную жизнь. Так уже вошли в быт пластиковые карты, которые компактны и могут содержать различную информацию о владельце, которая может заменить не только наличные, но и паспорт, и страховой полис. Существует еще много недостатков, как в законодательстве по защите пластиковых карт, так и в безопасности самого содержимого данной карточки, но это не мешает ей внедряться в нашу жизнь и облегчать процессы расчетов.

Электронные деньги постепенно завоевывают доверие жителей России. Посмотрев на динамику их развития, можно сказать, что скоро они распространятся повсеместно. Более четкое регулирование и создание нормативной базы в сфере обращения электронных денег сделает этот инструмент более понятным для пользователей.

Многочисленные исследования, проведенные в разных регионах мира, позволяют сделать вывод о том, что рост объемов электронных платежей обеспечивает странам ощутимые экономические выгоды. Это обусловлено главным образом тем, что в большом масштабе электронные платежи намного эффективнее наличных расчетов с точки зрения затрат. Развитие безналичных расчетов повысит прозрачность проводимых в России финансовых операций, а также позволит правительству добиться уменьшения масштабов теневой экономики.

Увеличение масштаба безналичных расчетов способствует и социальному развитию регионов России. Эффективное функционирование механизмов электронных платежей и расчетов положительно сказывается на работе региональных экономик, облегчает торговлю между российскими регионами и помогает стимулировать развитие региональных хозяйств.

Структура российского рынка платежей и переводов

По данным Центрального Банка РФ, в 2016 году большую часть в количественной организации безналичных расчетов и переводов занимали расчеты, которые совершались при помощи банковских карточек, это – 68% или 14 092 млн.

единиц, аналогичный показатель 2015 года составлял 60% или 9 573 млн. единиц.

Такое распределение произошло в первую очередь за счет уменьшения доли операций по денежным платежам и переводам (с открытием и без открытия счета) с 17% в 2015 году до 13% в 2016 году.

В современном мире безналичные расчеты становятся все более популярными для осуществления расчетов, чем наличные деньги, поскольку в первом достигается увеличение экономии на издержки обращения.

Широкому использованию безналичных платежей способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии, как для экономии средств, так и для изучения и регулирования макроэкономических процессов.

На данный период времени в целом объеме оборота денежных средвст государств большую долю занимает безналичный оборот — около 90% всего оборота денег. На рисунке 2 показана структура безналичных платежей и переводов за 2017 год.

Из истории безналичных денег…

Самая первая система виртуальных расчетов установилась в Великобритании. Там безналичные расчеты осуществляли с помощью чеков и векселей. С 1775 г. возникают расчетные палаты — специальные межбанковские организации, которые осуществляли безналичный расчет по чекам и другим платежным документам зачетом взаимных требований. Члены расчетных палат принимали к оплате чеки, выписанные на любой банк. Затем чеки поступали в расчетные палаты, где они подлежали сортировке и проводился зачет несколько раз в день.

В Австрии, Бельгии, Венгрии, Германии, Голландии, Франции, Италии, Швейцарии преобладали жирорасчеты — безналичные расчеты, которые проходили сначала через специализированные жиробанки, а только лишь потом поступали в банки и кассы. То есть расчеты проводились на основе жироприказов — письменных распоряжений о перечислении денежных средств с одного счета на другой.

Уже в семидесятых годах в некоторых государствах появляется электронная система приема платежей. Широкое распространение тогда получили так называемые переводы по телеграфу.

Похожие записи:

• Пенсия по потере кормильца в 2023 году: размеры и условия выплаты
• Очередность платежа по алиментам в 2023 году
• Выделенная мощность электроэнергии на дом