Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Временный договор с работником без оплаты налогов». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В рамках закона любая трудовая деятельность оформляется документально. Все правила регулируются Трудовым Кодексом РФ, в нем прописаны все обязанности и права обеих сторон в лице работодателя и работника (в том числе и информация об оплате больничного листа после увольнения). В обязательном порядке важно знать, как правильно оформлять договор, чтобы у сторон не возникало разногласий и никем не нарушался закон.
Отличительные особенности договора найма работника
Как известно, любой договор и в любой сфере деятельности имеет свои недостатки и достоинства. К плюсам договора найма для обеих сторон можно отнести:
- отсутствует обязательная уплата социального налога (а значит, здесь не придется думать о том, какая сумма не облагается налогом на ребенка при расчете зарплаты);
- премиальные деньги выплачиваются по результатам сделки;
- работник имеет полное право сам устанавливать протяженность рабочего дня, ведь работодателю в данном случае важен только результат;
- работодатель имеет право не давать никаких гарантий, но действовать он должен в рамках Гражданского Кодекса РФ.
Договор найма – что это значит?
Договор о найме – это документ, считающийся соглашением между двумя и более лицами, предметом которого является указание поручений, объемов работы, сроков и ряд других нюансов. В документе обязательно должны быть прописаны гражданские права нанимаемых сотрудников, методы решения спорных ситуаций и основания для прекращения сотрудничества.
В Трудовом Кодексе РФ отсутствует понятие «трудовое соглашение по найму», его заменяет термин «договор о найме». Исходя из Конституции РФ, каждый человек имеет полное право сам решать, на каких условиях ему трудиться и в каком месте. Документально договор о найме определяет право субъекта РФ на труд, считающийся свободным.
Как составляется договор найма: что необходимо учесть
В договоре следует зафиксировать обычные положения, как и в любом типовом договоре: предмет договора, права и обязательства сторон, сумму оплаты труда за период, указанный в договоре, и сроки выполнения работы. Если рассматривать структуру договора, то она должна выглядеть так:
- Сначала фиксируется преамбула – в ней нужно заполнить данные о сторонах, идентифицировать их.
- Далее указывается место, и фиксируется дата составления договора.
- Следующий шаг – прописать предмет договора. В этом разделе нужно расписать подробную информацию о месте выполнения работы, порядке выполнения и ожидаемом результате работы наемного сотрудника.
- После этого следует зафиксировать размер оплаты труда сотрудника и сроки, в которые он получит вознаграждение.
- Далее нужно прописать период, в который договор вступает в силу и прекращает свое действие.
- Еще один важный шаг – указать права, обязанности и ответственность сторон договора. Здесь нужно учесть и форс-мажорные обстоятельства, в связи с которыми работа может быть не выполнена.
- Последний пункт в структуре договора – адрес и реквизиты обеих сторон, это необходимо для того, чтобы еще раз идентифицировать заказчика услуги и исполнителя работы.
Временный договор с работником без оплаты налогов
Эти формулировки присущи только трудовому договору. Их нужно или убрать, или переформулировать, иначе такой договор суд признает трудовым.Положительные и отрицательные моменты трудового договора для работодателя Плюсы для работодателя:
Основные условия сотрудничества по договорам найма прописываются непосредственно в каждом контракте, а именно по срокам, объемам и перечню выполнения работ, порядку расчетов с исполнителем, форс-мажорным обстоятельствам и т.д. Обратите внимание! Безусловно, заключение договоров найма с сотрудниками выгодно с позиции работодателя – по причине снижения налогов. В результате такие сделки привлекают пристальное внимание налоговых органов и нуждаются в дополнительном обосновании законности. Прием на работу по срочному трудовому договору Временный договор найма работника без уплаты налогов – отличия от трудового договора Любой вид сотрудничества имеет ряд своих недостатков и преимуществ. Разобраться в том, каким именно способом привлекать на работу специалистов – по временному договору найма работника, образец скачать ниже, или по трудовому вам поможет подробная таблица.
Индивидуальный предприниматель — как нанимать работников
Найм работников
Как нанимать работников
► Охрана труда ► Права и обязанности ► Сведения о численности ► Регистрация работников ► ИП запретят работников
Прошло какое-то время, и ваш вендинг-бизнес стал развиваться? И вы, наконец, почувствовали, что в одиночку уже не справляетесь со своими торговыми автоматами, и вам необходим работник?
Поздравляем, вы переходите на стадию работодателя. Тогда наверняка у вас возник вопрос, — а может ли индивидуальный предприниматель нанимать рабочих, и каким положениям трудового законодательства он должен следовать?
Если вопрос с бухгалтером может разрешиться довольно легко, то, как поступить, в случае если вы хотите нанять, техника, менеджера или вендинг-оператора? Бухгалтера, если ваш бизнес не вырос до таких высот что требуется штатный специалист, который будет вести огромную бухгалтерию, можно нанять со стороны. С ним можно заключить договор на обслуживание, если он ип как вы.
Но наврядли вы найдете работника, который будет помогать вам обслуживать торговые автоматы и при этом имел бы свое ИП, с которым вы и могли заключить договор на соответствующие услуги — это было бы слишком просто.
Поэтому видимо вам все же придется нанять человека в соответствии с трудовым-законодательством. Давайте разберемся, как это сделать.
ИП — наем работников по трудовому договору
Для начала, вы должны пойти и встать в ПФ на учет как работодатель. Если вы работаете на основе патента, то вы не вправе нанимать больше 5-ти работников. Если вы нанимаете работника по трудовому договору, то бишь с записью в трудовой книжке, то не поленитесь потратить пару дней на изучение трудового законодательства — это позволит вам избежать многих проблем в будущем.
Нанятого по трудовому договору работника, не так просто уволить, отныне вы будете обязаны выплачивать сотруднику отпуска и больничные. Трудовой договор ИП и работника после его подписания является одним из документов для постановки ИП на учет в качестве работодателя. Постановка на учет в ПФ, в Фонде социального страхования, а также заключение договора со страховой компанией оговорено определенными сроками, и чтобы не пришлось платить штрафы, вам важно соблюсти эти сроки.
ИП, заключившие трудовые договора с работниками, а также выплачивающие по договорам гражданско-правового характера вознаграждения, на которые в соответствии с законодательством Российской Федерации начисляются страховые взносы, регистрируются в отделении ПФ РФ по месту жительства указанных физических лиц, в срок не позднее 30 дней со дня заключения соответствующих договоров.
Как оформить трудовые отношения
У индивидуального предпринимателя при найме сотрудников все оформляется также как и у всех других юридических лиц (статья 20 ТК РФ).
«Договор подряда с самозанятым физическим лицом»
Оформление сотрудничества начинается с составления договора. В первую очередь, включите в соглашение:
-
Сведения о применении контрагентом НПД
(если он — не индивидуальный предприниматель). Это свидетельствует об обязанности исполнителя платить налоги самостоятельно. -
Ответственность за невыдачу чека.
Пропишите сумму штрафа (например, 30% от суммы дохода), который получит самозанятый за несвоевременную выдачу чека. -
Обязанность спецрежимника уведоить об утере права на применение НПД.
Если он не оформлен как ИП и своевременно не скажет об этом, вас обяжут уплатить с перечисленной суммы НДФЛ и страховые взносы. Для подстраховки укажите в договоре, что за нарушение правила самозанятый компенсирует расходы на уплату налогов.
Налоговая служба отслеживает сотрудничество индивидуальных предпринимателей и самозанятых, так как многие после запуска эксперимента используют спецрежим для сокрытия трудовых отношений. Чтобы избежать проблем, включите в договор:
- описание работы;
- стоимость заказа (с привязкой к объему);
- условия оплаты;
- сроки выполнения работы;
- критерии оценки полученного результата.
Проверьте, чтобы в документ не попали пункты:
- о перечне обязанностей исполнителя;
- занимаемой должности;
- об обязанности подчиняться правилам организации;
- о фиксированном рабочем дне;
- ежемесячной оплате труда без привязки к результатам работы;
- об обязанности заказчика обеспечить исполнителю рабочее место;
- о регулярных командировках.
Перед составлением договора ознакомьтесь со статьей 57 ТК РФ. В ней описаны условия, которые включают в трудовой контракт.
Как заполнить гражданско-правовой контракт
Сегодня сам бланк контракта можно скачать в интернете, здесь можно найти практически любой образец какого угодно документа. Соглашения, в результате которых работник получает работу, но не имеет записи в трудовой могут быть непредсказуемы. Поэтому при заполнении контракта без внесения записей в трудовую книжку, одним из обязательных условий должна быть консультация с юристом, который подскажет какие подводные камни, могут скрываться в этом конкретном контракте.
Оговорив все нюансы с нанимателем, уточнив у него вопрос об обязательных отчислениях и проконсультировавшись с юристом можно подписывать документ.
Нужно обязательно сохранить свой вариант соглашения, ведь он может понадобиться намного позже, когда появится необходимость подсчитывать пенсионный стаж.
Обязанности работодателя
Работодатель, выступающий стороной трудовых отношений, выступает носителем ряда обязанностей, невыполнение которых может стать поводом для применения мер ответственности.
При заключении за работодателем закрепляются обязанности по:
- соблюдению трудового законодательства и условий заключенного договора;
- созданию условий безопасного труда;
- обеспечению работников требуемой документацией, материалами, средствами труда и пр.;
- выплате заработной платы;
- рассмотрению коллективных жалоб, устранению возникших нарушений положений трудовых договоров;
- социальному страхованию;
- предоставлению материальных компенсаций;
- обеспечению временем отдыха;
- заключению, доведению до сведения работников и исполнению требований.
Заказчики обязаны принимать результаты выполненных работ и оплачивать их согласно достигнутых сторонами условий.
Неоформленный сотрудник — что грозит за него предприятию?
Официально оформлять сотрудников требует Трудовой кодекс РФ от предприятий всех форм собственности.
Работодателю необходимо позаботиться о составлении документов, которые будут свидетельствовать о факте трудоустройства человека в данной организации, содержать информацию о его обязанностях и правах, а также обязательствах работодателя перед ним. В 2018 году правоохранительными органами РФ усилен контроль процедуры оформления работников.
Главным документом, регулирующим взаимоотношения сотрудника и работодателя, является трудовой договор (ТД). Его заключение — одно из условий законного найма на работу.
Обычно документ составляется не менее чем в двух экземплярах: один остается в канцелярии работодателя, другой выдается сотруднику. При наличии каких-либо вопросов или разногласий договор станет опорной точкой для разрешения конфликтов.
Таким образом, ТД закрепляет наличие трудовых отношений и условия их существования. Документ должен содержать:
- ф.и.о. работника (в точном соответствии с основным гражданским документом — паспортом);
- название и реквизиты организации, которая предоставляет место работы;
- должность работника;
- подписи обеих сторон.
Незарегистрированный работник неминуемо столкнется с неприятными последствиями. Трудовой стаж в его случае не учитывается. Как следствие — потеря отчислений в Пенсионный фонд, что скажется на размере пенсии.
И, что самое страшное, в случае незаконных действий работодателя человек рискует остаться без обещанного отпуска и даже заработной платы.
Государство же теряет положенные фондовые и налоговые отчисления, что плохо отражается на бюджете страны.
Не забудьте внести корректировки в локальные документы
Ввиду изменений компаниям нужно подкорректировать локальные нормативные акты, в частности — правила внутреннего трудового распорядка (ПВТР).
Нужно внести правки в пункты о предоставляемых работникам-иностранцам гарантиях, в раздел о приёме на работу, отстранении и увольнении. Правила о том, что работники-иностранцы обязаны приобрести ДМС или об обеспечении их платной медицинской помощью за счёт работодателя следует исключить. Если в трудовом договоре есть условие о праве работодателя оплачивать работникам-иностранцам медуслуги, такое условие можно оставить и в ПВТР.
Подготовьте приказ о внесении изменений в ПВТР. Учтите мнение профсоюза (при его наличии). Ознакомьте всех сотрудников под подпись с новой редакцией ПВТР.
Что такое неофициальное трудоустройство
Это отношения между работником и работодателем, подразумевающие под собой отсутствие трудового договора. То есть стороны его просто не подписывают. Как правило, такая инициатива исходит именно от нанимателя. Ни в ТК РФ, ни в одном другом нормативном акте, содержащем в себе нормы о труде, нет такого понятия. Но как показывает практика, оно существует и довольно распространено.
Согласно ТК РФ, при найме на работу нового сотрудника работодатель обязан составить трудовой договор и предложить его подписать новому человеку. Если этого не происходит, то наниматель нарушает нормы действующего законодательства. При таком типе трудоустройства новый работник не входит в списочную численность сотрудников. Так как он не подписывает трудовой договор, запись в трудовой у него не делается. Кроме того, работодатель не делает никаких отчислений в ПФР и иные фонды.
Тем не менее, такие отношения довольно популярны в России. Существует множество плюсов как для сотрудника, так и для самого работодателя. В чём же они? Плюсы для нанимателя следующие:
- не нужно платить взносы в ПФР и иные фонды. Это обязанность работодателя, поэтому все выплаты происходят за его счёт. А это экономия средств;
- значительно упрощается кадровая процедура приёма на работу и увольнения. Если одна из сторон решит, что больше не нуждается в услугах другой, то отношения можно прекратить в любой момент. Никаких последствий не будет, если работник, например, просто не выйдет на работу. Ему не сделают запись в трудовой «по статье», ему не нужно будет отрабатывать 2 недели;
- таким способом можно найти человека для выполнения срочной, разовой работы или временно заменить внезапно заболевшего сотрудника;
- если случится простой, его не нужно будет оплачивать. В ТК РФ сказано, что если человек не может осуществить свою трудовую деятельность по вине своего работодателя, то последний должен оплатить это время, исходя из среднего заработка. Если договор не заключён, то и оплачивать ничего не нужно;
- не нужно вести документы по кадрам. Неофициального сотрудника как бы нет на этом предприятии, поэтому не нужно вести по нему отчёты, заполнять карточки и прочее;
- можно вообще не делать никаких выплат в пользу работника – ни зарплату, ни отпускные, ни больничные. Можно другими способами нарушать закон – заставить работать в выходные без оплаты, постоянно просить сотрудника задержаться и прочее.
Теперь о выгоде для работника:
- зачастую работодатели предлагают большую заработную плату. Так как наниматель экономит на взносах в ПФР, он может предложить более высокий оклад;
- работник не несёт материальной ответственности. Его юридическая ответственность по отношению к имуществу нанимателя довольно ограничена;
- можно не бояться взысканий по различным исполнительным документам. Человек официально нигде не работает, не получает заработную плату. Следовательно, у него нет доходов, с которых можно взыскать долги;
- это способ зарабатывания денег. Если долгое время не получается устроиться официально, то и неофициальному доходу будешь рад. Некоторые таким способом подрабатывают и получают дополнительные деньги помимо заработной платы.
Кредит неофициально работающим
Еще один минус неофициального трудоустройства – это проблема с оформлением «адекватного» кредита. Безработный может обратиться в банк за ссудой, ограничений нет.
Но практически всегда просят подтвердить доход, а сделать этого тот, кто работает неофициально, не может. Поэтому ему либо откажут, либо одобрят заявку, но проценты будут довольно велики.
Если же такому работнику предстоит оформить ипотеку, то без подтверждения дохода это довольно проблематично. Есть такие организации, которые запросто выдают займы и ссуды без справки о подтверждении дохода. Но получить можно небольшую сумму под огромные проценты.
Такие организации называются микрофинансовые. Их деятельность урегулирована на государственном уровне, что не мешает им выдавать микрозаймы под 300 – 500% годовых. Для сравнения, банк кредитует максимум под 25% годовых. В России работают такие кредитные учреждения, готовые выдать определённую денежную сумму человеку, который не может подтвердить свой доход. По сравнению с легальными работниками, процентная ставка может быть на 2 – 3% выше. Так банки перестраховываются от возможной неуплаты.
Как доказать, что работал неофициально
Если с работником не заключили трудовой договор, это не означает, что он не может доказать факт своего трудоустройства. Это можно сделать!
В ТК РФ сказано, что в течение 3 дней после того, как новый работник приступил к своим трудовым обязанностям, работодатель должен заключить с ним трудовой договор. Если этого не произошло – это нарушение прав трудящихся.
Тем не менее, доказать факт трудоустройства можно, даже если не заключался трудовой договор. Работнику нужно будет найти доказательства. Это могут быть:
- показания других нелегальных трудящихся;
- копии документов о выплате им средств, минуя кассу;
- копии расчётных ведомостей;
- данные с компьютера;
- аудио –, видео- и фотофайлы.
Законодательством определены четкие условия, при которых может быть заключен срочный договор. Это могут быть следующие основания.
|
Безусловные |
По соглашению сторон |
|
|
В перечисленных случаях составляется и подписывается срочный договор. Записи в трудовой книжке делаются в любом случае: как при устройстве на работу, так и при расторжении договора.
Доказательство работы
Работа по договору без трудовой книжки имеет один существенный недостаток — это необходимость доказательства ведения трудовой деятельности в тот или иной период времени в ПФР. Иначе работа без трудовой не будет засчитываться в стаж для начисления пенсии.
Как показывает практика, именно трудовая книжка является основным показателем при оценке продолжительности работы гражданина за всю жизнь. Но при необходимости можно дополнительно представить иные бумаги.
Какие именно? К ним относят:
- договоры (в том числе гражданско-правовые);
- акт выполненных работ по договору (весьма распространенный случай);
- расчетные книжки и квитанции;
- свидетельские показания (минимум 2-х человек);
- профсоюзные билеты.
Все перечисленные бумаги помогут доказать трудовую деятельность, но только тогда, когда работодатель или сам подчиненный производит соответствующие отчисления в Пенсионный Фонд.
Это первый ответ на вопрос, какие налоги платит за работника работодатель. НДФЛ является прямым налогом. Он высчитывается в процентном соотношении от всего дохода. НДФЛ выплачивается со всех типов дохода, полученных гражданами за год. К ним относят премии, гонорары, прибыль от реализации недвижимости или другого имущества, выигрыши, подарки, больничные. Исключениями являются случаи, когда с прибыли не высчитывается сбор.
Основная ставка составляет 13 %. Для некоторых видов получаемой прибыли другие ставки. Главная доля налога перечисляется в бюджет налоговым агентом. Прибыль, которая была получена благодаря реализации имущества, декларируется самостоятельно. Хоть оплачивает НДФЛ работодатель сам, финансово это ложиться на работника. Сбор взимают из зарплаты всех трудящихся граждан.
НФДЛ перечисляется в казну в день зарплаты или получения другого дохода. Исключением является оплата труда, которая выплачивается в начале месяца. В дату выплаты аванса не следует удерживать НДФЛ. Аванс учитывается при конечном расчете с сотрудником. Подоходный налог с работника взимается в случае официального трудоустройства.