Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Платят ли налог на имущество пенсионеры». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Согласно Налоговому кодексу РФ и в связи с повышением пенсионного возраста, изменились некоторые правила получения льгот для пенсионеров в 2021 году. Теперь женщины в возрасте 55 лет, а мужчины в 60 лет претендуют на часть налоговых льгот. Люди данных возрастов и выше делятся на две категории: работающие и неработающие пенсионеры. Это влияет на получение налоговых льгот.
Чтобы получить льготу, нужно подать заявление в налоговый орган. Это необязательное требование — налоговая сама проверит, нет ли у гражданина права на льготу.
«Граждане, имеющие право на налоговую льготу, могут не направлять заявление. Тогда льгота предоставляется им на основании имеющихся у налогового органа сведений, в том числе полученных им по запросу. В этом случае льгота предоставляется в отношении одного объекта каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога», — отметил Степан Хантимиров.
Так что, если гражданин хочет выбрать объект налогообложения, на который будут распространяться льготы, уведомление лучше подать. К тому же подача заявления ускорит проверку. Заявление подается не позднее 31 декабря текущего года. К нему нужно приложить документы, которые подтверждают право на получение льготы (например, удостоверение инвалида), и документы на облагаемое налогом имущество.
Пример оформления льготы по налогу на землю для пенсионеров
Женщина в возрасте 55 лет, проживающая в Самарской области, оформляет льготу по налогу на земельный участок. Площадь надела составляет 16 соток. Кадастровая стоимость участка – 680 тысяч рублей. В Самарской области действует налоговая ставка по земельному налогу, равная 0,3% от кадастровой стоимости.
Лица предпенсионного возраста, с которым относится женщина, имеют право на освобождение от уплаты налога в отношении 6 соток земли. Значит, налогообложению подлежат:
16 соток – 6 соток = 10 соток земли
Кадастровая стоимость одной сотки земли, принадлежащей женщине на правах собственности, составляет:
680 000 р. : 16 соток = 42 500 рублей.
Налог на землю будет исчисляться ежегодно и после применения льготы составит:
42 500 р. х 10 соток х 0,3% = 1 275 рублей.
Распространенные ошибки по теме “Как пенсионеру оформить налоговую льготу в 2023 году”
Ошибка: Пенсионер полагает, что имеет право на освобождение от уплаты НДФЛ с зарплаты и с доходов от сдачи в аренду квартиры.
На самом деле, пенсионеры освобождаются только от уплаты НДФЛ в отношении пенсионных выплат, доплат и надбавок к пенсии. Но если пожилой человек продолжает работать по трудовому договору, он обязан уплачивать НДФЛ со своей заработной платы. То же самое касается и доходов, получаемых в результате заключения арендного договора с квартиросъемщиком.
Ошибка: Пенсионер подает заявление о желании освободить от имущественного налогообложения свою квартиру, долю в другой квартире и гараж.
Согласно указаниям Налогового кодекса, граждане предпенсионного возраста (55 лет – женщины, 60 лет – мужчины) имеют право не уплачивать налог на имущество в отношении одного объекта каждого типа недвижимости. В данном случае квартира и доля в другой квартире являются однотипными объектами, а потому освободить от налогообложения можно лишь один объект. Выгоднее будет применить льготу в отношении квартиры, поскольку ее стоимость больше, и, соответственно, сумма налога к уплате также больше. На гараж пенсионер более не будет уплачивать налог.
Налоговый вычет для лиц пенсионного возраста
После того, как мы разобрались, как пенсионеру оформить льготу по налогу на имущество хотелось бы отметить, что пенсионер так же вправе дополнительно получить определенный размер налогового вычета. Как правило, вычет позволяет сократить налоговую базу. В рамках действия налогового сбора на имущество устанавливаются такие виды компенсаций:
- для отдельной комнаты – сокращение налоговой базы на 10 метров площади;
- для квартирного помещения – сокращение налоговой базы на 20 метров площади;
- для частного жилого построения – сокращение базы налогообложения на 50 метров площади.
Налог на имущество физических лиц
Данный сбор является местным и оплачивается в вашем административном округе. Плательщики — физические лица с правом на собственность, которая является объектом налогообложения. Размер имущественного сбора зависит от его кадастровой или инвентаризационной (до 2019) стоимости и ставки налога в вашем субъекте. Узнать кадастровую информацию о вашем имуществе можно на портале ЕГРН (Единый государственный реестр недвижимости). Для этого введите на сайте индивидуальный кадастровый номер вашего имущества или его точный адрес.
Пошлину на имущество начисляет налоговая организация, исходя из сведений кадастровой палаты. Сбор начисляется за прошедший период для каждого объекта имущества. Если плательщик утратил право собственности, пошлина рассчитывается, исходя из полных месяцев владения в налоговом периоде.
Другие категории льготников по имущественному налогу
Пункт 1 статьи 407 содержит другие категории лиц, обладающих тем же типом льготы, что и пенсионеры:
- Герои СС и РФ;
- Лица с инвалидностью I и II групп;
- Лица, имеющие инвалидность с детства;
- Участники войн и боевых операций, ветераны;
- Лица, которые по Закону 1244-1 от 15.05.91, 175-ФЗ от 26.11.98, а также 2-ФЗ от 10.01.02 и имеют право на соцподдержку в связи с радиационным облучением;
- Военнослужащие, отслужившие более 20 лет;
- Участники ядерных испытаний, проводимых в отношении оружия, а также ликвидационных мероприятий при авариях на ядерных объектах;
- Родственники военнослужащих, утративших кормильца;
- Граждане, получившие лучевое заболевание при испытаниях, учениях и иных ядерных работах.
Также правом на льготу обладают лица, организовавшие в своем жилом помещении выставку, музей, галерею, библиотеку негосударственного типа, а также использующие собственный объект недвижимости в качестве ателье, мастерской, студии в творческих целях. В отношении одного из указанных объектов гражданин может не платить налог.
Может не платить имущественный налог также человек, который имеет землю с возведенными на ней постройками, сооружениями в пределах 50 кв.м., при условии, что участок предназначен для ЛПХ, садовых дел, огорода, дачи, индивидуального строительства жилого типа.
Существует несколько важных сроков, которые стоит рассмотреть в рассматриваемом контексте:
- Налоговый период в рассматриваемом случае составляет 1 год. У резидента возникает вопрос, есть ли необходимость ежегодно информировать ФНС о своем праве на преференции. Ответ отрицательный, однажды написав заявление, плательщик может быть уверен, что налоговая льгота на имущество для пенсионеров будет предоставляться постоянно. Однако есть исключение. Дело в том, что не все пенсии пожизненны. В частности, например по потере кормильца или инвалидности. Первая прекращается по достижении лицом 18-летия, либо до 23-летия при условии обучения на очном отделении учебного заведения высшего или среднего образования. Инвалидность же, за исключением первой группы должна периодически подтверждаться. Для решения этого вопроса при подаче заявления указывается срок, на протяжении которого будет сохранен социальный статус, дающий право на льготу, в случае его продления, например, сохранении инвалидности можно будет написать новое заявление и продлить действие льготы.
- 1 ноября каждого года – предельный срок после которого в текущем налоговом периоде заявитель не сможет выбрать самостоятельно объекты недвижимости на которые получит льготу на налог на имущество для пенсионеров.
- 3 года – максимальный срок перерасчета для излишне уплаченного налога. Если заявитель имел право на льготу и не знал об этом, то он может обратиться в ФНС с заявлением об излишне уплаченном налоге и потребовать выплату возмещения. Решение по этому вопросу будет принято в течение 1 месяца. При этом важно помнить, что нельзя востребовать налоги за период, когда права на льготу еще не было, то есть по получении статуса пенсионера резидент не может востребовать возместить налоги за 3 последних предшествующих года.
Льготы по обязательным сборам
В зависимости от вида имущества предоставление льгот может быть урегулировано как федеральным законодательством, так и локальными нормативными актами региона, то есть:
- Налоговые послабления по недвижимому имуществу предоставляются только на уровне федерации;
- Послабления по движимым объектам – региональный уровень.
Платят ли пенсионеры налог на имущество? – один из самых частых вопросов социальной сферы. Согласно общим положениям, граждане, относящиеся к категории пенсионеров освобождены от уплаты имущественного налога. В этом аспекте следует выделить ряд особенностей:
- Претендовать на указанную льготу могут пенсионеры:
Кадастр или инвентаризационная стоимость
Тут за собственников все уже решено. Именно на местах определяется, каким образом оценивать нашу недвижимость – инвентаризационным способом или по кадастру. В 2015 году правительство объявило о переводе учета стоимости недвижимости с инвентаризационной оценки (проводилось в БТИ) на кадастровую стоимость.
Главная цель – учитывать недвижимость по рыночной цене и платить соответствующие налоги. В таком случае нагрузка на собственников возрастает существенно, поэтому появился 5-летний этап по переводу регионов на налогообложение по кадастровой стоимости.
К настоящему времени на новую схему перешли 64 субъекта. Здесь применяются как налоговые вычеты при исчислении суммы имущественного налога на недвижимость, так и освобождение граждан-льготников от налога. Там же, где используется оценка БТИ, действует только второй вариант послаблений – снятие налогов со льготников.
Пенсионеры налог на имущество не платят после выходя на пенсию (письмо Минфина)
Лица, вышедшие на пенсию, налог на имущество вправе не платить. Основание для выхода на пенсию — значения не имеют.
Вопрос: Прошу дать разъяснения по вопросу применения льготы по налогу на имущество физических лиц для граждан, являющихся пенсионерами, вышедшими на пенсию по старости досрочно в связи с исполнением ими определенных профессиональных обязанностей (осуществление педагогической деятельности в учреждениях для детей).
Ответ: В Департаменте налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрено Ваше обращение по вопросу об освобождении от уплаты налога на имущество физических лиц пенсионеров и сообщается следующее.
Правовое регулирование налогообложения имущества физических лиц осуществляется в соответствии с Законом Российской Федерации от 9 декабря 1991 г. № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц» (далее — Закон № 2003-1).
Согласно статье 1 Закона № 2003-1 налогоплательщиками налога на имущество физических лиц признаются физические лица — собственники имущества, признаваемого объектом налогообложения.
В статье 4 Закона № 2003-1 определены категории граждан, освобождаемые от уплаты налога на имущество физических лиц. Так, от уплаты налога на имущество физических лиц освобождаются пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством Российской Федерации.
При этом Законом № 2003-1 не установлены ограничения на применение названной налоговой льготы в зависимости от условий назначения пенсии.
Так, например, подпунктом 19 пункта 1 статьи 27 Федерального закона от 17 декабря 2001 г. N 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» предусмотрено право на оформление трудовой пенсии по старости ранее достижения возраста соответственно для мужчин — 60 лет и для женщин — 55 лет лицам, не менее 25 лет осуществлявшим педагогическую деятельность в учреждениях для детей, независимо от их возраста.
Учитывая изложенное, лица, признанные пенсионерами и получающие в установленном порядке пенсию, вне зависимости от условий назначения пенсии (в связи с достижением пенсионного возраста или ранее достижения этого возраста) освобождаются от уплаты налога на имущество физических лиц.
Изменение объекта, на который предоставляются льготы
Как мы уже говорили, возможность получить налоговое послабление предоставляется только один раз. Здесь следует уточнить, что это ограничение касается объектов одного типа. Например, если пенсионер владеет двумя квартирами, он может получить льготы только на одну из них.
Если впоследствии пенсионер пожелает изменить объект, на который предоставляется льгота, ему необходимо уведомить ИФНС об этом факте. Это можно сделать, повторно отправив заявление в налоговую инспекцию. В заявлении следует указать, что вы желаете изменить объект имущества, на который предоставляется льгота.
Для вступления изменений в силу в текущем году, необходимо подать заявление до 1 ноября текущего года.
Как оформить налоговую льготу пенсионерам: порядок и документы
Налоговая льгота (определенные преимущества, дополнительные права, полное или частичное освобождение от выполнения установленных правил, обязанностей, или облегчение условий их выполнения) на имущество для пожилых людей, являющихся собственниками, оформляется в ФНС. Для этого в отделение налоговой службы нужно предоставить бланк заявления и копии документов.
Заявление пишется на имя управляющего региональной налоговой инспекции.
Документ должен содержать следующие сведения:
- ФИО заявителя;
- личный налоговый номер пенсионера;
- паспортные данные;
- адрес регистрации;
- сущность вопроса и желаемый способ получения ответа.
В заявлении указывается объект, по которому подданный хотел бы получить льготу. Если объект не указан льгота распространяется на объект с наибольшей величиной налога (обязательный, индивидуально безвозмездный платёж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного).
Также к заявлению необходимо приложить следующие документы:
- копия паспорта пенсионера;
- копия ИНН;
- пенсионное удостоверение;
- выписка из ЕГРН, подтверждающая право принадлежности.
Важно! Заявление можно подавать неограниченное количество раз. Это имеет толк, когда в собственности несколько объектов, стоимость которых периодически изменяется.
Льготы по налогу на недвижимость для пенсионеров
Льготы по налогу на недвижимость для пенсионеров освобождают их от уплаты налога. Но есть объекты, стоимость которых из налоговой базы не исключается. Что это за объекты, как получить льготу, какими налоговыми преференциями пользуются пенсионеры при покупке или продаже квартиры, а также сохранятся ли льготы после повышения пенсионного возраста? Ответы ищите в нашем материале.
- Льгота для пенсионеров при уплате налога на недвижимость
- Дома, квартиры, дачи, гаражи: какая недвижимость пенсионера не облагается налогом на имущество?
- Дорогостоящая недвижимость: с какого стоимостного предела льгота пенсионеру не положена?
- У пенсионера несколько объектов недвижимости: как использовать льготу?
- Как оформить льготу: обязательны ли подтверждающие документы?
- Существуют ли для пенсионеров налоговые льготы при продаже и при покупке квартиры?
- Как повлияет повышение пенсионного возраста на имущественную льготу?
- Итоги
Какое имущество освобождается от налогообложения в 2021 году
Освобождение от уплаты имущественного налога можно получить в отношении квартир и комнат, домов, хозяйственных построек на дачных участках, гаражей и машинно-мест, помещений для профессиональной деятельности и творчества.
Остальные объекты облагаются на общих основаниях. Льгота также не распространяется на дорогостоящую недвижимость дороже 300 млн. руб.